VIVEs kommunetal 2022.5: Kommunerne overskrider igen budgetterne for udsatte grupper

Kommunerne brugte i 2021 samlet set ca. 0,2 mia. kroner mindre på service, end rammen for serviceudgifterne gav dem lov til. Servicerammen blev i 2021 forhøjet som følge af merudgifter til håndtering af covid-19. Dette betød, at kommunerne trods en overskridelse af deres budgetter uden korrektion for udgifter til covid-19 holder sig inden for den samlede serviceramme for 11. år i træk.

Kommunerne overholder servicebudgetterne, når der korrigeres for merudgifter til covid-19

Kommunerne fik i 2021 godtgjort deres ekstraudgifter til at håndtere covid-19. Det betyder, at service­rammen for 2021 blev udvidet i forhold til den oprindelige økonomiaftale. Figur 1 viser budgetoverskridelserne i kommunernes regnskaber i forhold til deres oprindelige budgetter. Det vil sige uden korrektion for merudgifter på grund af covid-19 (og andre meropgaver). Når der ikke korrigeres for ekstraudgifter til covid-19, overskred kommunerne samlet set deres oprindelige budgetter med 287 kroner pr. indbygger. Billedet snyder dog lidt, for hvis der tages højde for kompensationen for merudgifter til covid-19, så ender kommunerne i 2021 samlet set med at bruge lidt færre penge på service end budgetteret.

Igen er budgetoverskridelserne størst på det specialiserede socialområde

Kommunernes årlige budgetafvigelser dækker over betydelige forskelle både mellem de enkelte kommuner, de enkelte serviceområder og over tid. Figur 2 viser budgetoverholdelsen for kommunerne under ét på ni serviceområder i de seneste fem regnskabsår. Figuren viser, at set over de seneste fem år er kommunernes evne til at ramme deres budgetter relativ god for dagtilbud, skoler, ældre og kultur- og fritidsområdet. Omvendt springer det specialiserede socialområde i øjnene som det område, hvor kommunerne konsekvent har sværest ved at holde budgettet. Både området for udsatte børn og unge og området for funktionshæmmede, misbrugere og andre voksne med særlige behov har været præget af betydelige budgetoverskridelser hvert år fra 2017-2021.

De samme kommuner har svært ved at holde budgettet for udsatte voksne

Supplerende analyser viser, at der er store forskelle mellem de enkelte kommuners budgetoverholdelse på det specialiserede socialområde, herunder forskelle på landsdele og kommunens tidligere budgetoverholdelse på det specialiserede socialområde. Figur 3 peger i den sammenhæng på, at det i 2021 er mange af de samme kommuner, der kæmper med at overholde budgetterne til udsatte voksne, som det var 2020. Overskridelse af budgetterne på området for udsatte voksne i det ene år følges med andre ord ofte af overskridelser igen året efter.

De konsekvente budgetoverskridelser på det specialiserede socialområde kan for eksempel skyldes udfordringer med udgifts- og resultatstyringen i kombination med den stigende efterspørgsel, som kommunerne oplever på områderne. For eksempel kan overskridelserne være knyttet til udfordringer med budgetmodellerne, håndtering af dyre enkeltsager og målgrupper med sammensatte og komplekse behov.

De enkelte kommuners budgetpræcision på området for voksne med særlige behov i 2021 fremgår af landkortet i figur 4 sidst i dette notat.

Data og metode

Analysen er baseret på ECO Nøgletal og bygger på data om kommunernes udgifter, struktur og befolkningssammensætning fra Danmarks Statistikbank.

Find flere tal fra din kommune eller se demoversionen af ECO Nøgletal på eco.vive.dk.

Se for eksempel tabeller om kommunernes budgetoverholdelse og udgifter:

• Tabel 1.31 Ressourceforbruget på 19 udgiftsområder – regnskab 2021
• Tabel 1.32 Budgetoverskridelse på 19 udgiftsområder 2021
• Graf 4.16 Udvikling i serviceudgifter 2016-2022.

ECO Nøgletal leverer tabeller med nøgletal samt grafer med udviklinger på 19 forskellige udgiftsområder i den kommunale sektor. Hver kommune bliver sammenlignet med en gruppe af kommuner med tilsvarende rammebetingelser på det enkelte udgiftsområde.